Erbberechtigt sind von Gesetzes wegen die eigenen Kinder, Ehepartner und Partner aus eingetragener Partnerschaft*, die Eltern (oder ihre Nachkommen), die Grosseltern (und ihre Nachkommen) und das Gemeinwesen.
Pflichtteilsgeschützt sind die Kinder und Ehepartner.
Unverheiratete Partner haben keinen gesetzlichen Erbanspruch.
Die gesetzliche Erbfolge kann durch Verfügung von Todes wegen beeinflusst werden. Erben können auf den Pflichtteil gesetzt, andere begünstigt, nicht Erbberechtigte testamentarisch bedacht werden.
Verfügungen von Todes wegen (Testament, Ehe- und Erbvertrag) unterliegen strengen Formvorschriften. Werden diese nicht eingehalten, sind sie anfechtbar oder ungültig.
Unternehmen Sie nichts, tritt die gesetzliche Erbfolge ein. Dies kann möglicherweise zu unerwünschten Ergebnissen führen.
Das Erbrecht wurde per 1. Januar 2023 revidiert.
Der Spielraum für Verfügungen von Todes wegen wurde erweitert.
Die neuen Bestimmungen finden auf alle nach dem 31. Dezember 2022 eingetretenen Erbfälle Anwendung. Grundsätzlich werden sie auch auf Verfügungen angewendet, die vor diesem Zeitpunkt erstellt wurden.
Der Verfügbare Teil der Erbschaft hat sich damit vergrössert. Er ist unterschiedlich und hängt ab von Ihrer Familienkonstellation. Sie können vermehrt mitbestimmen.
Diese Ergebnisse können sehr stossend sein. Durch Testament und/oder öffentlich beurkundeten Vertrag können Sie solche Ergebnisse ganz vermeiden oder verändern.
Durch Testament und/oder vertragliche Regelungen können Sie unter anderem
Solche Massnahmen machen häufig nicht nur Sinn, sondern sind für die Hinterbliebenen oft existentiell. Die Gestaltungsmöglichkeiten hängen von Ihren Familienverhältnissen, der Regelungsbedarf von Ihren Lebensverhältnissen ab. Keine Situation ist wie die andere und eine genaue Analyse lohnt sich.
Handlungsbedarf besteht immer dann, wenn Sie die automatisch eintretende gesetzliche Erbfolge verändern wollen. Hier einige Beispiele:
Weit verbreitet ist die Begünstigung des Partners gegenüber den gemeinsamen Nachkommen.
Je länger die Partnerschaft gedauert hat, je unterschiedlicher die Rollenverteilung war und je ungleicher die finanziellen Mittel sind, desto wichtiger ist eine entsprechende Regelung. Die finanzielle Absicherung des Partners ist für einen angemessenen Lebensstandard oft ausschlaggebend. Dies gilt für das traditionelle Familienmodell und in erhöhtem Mass für die Ehe ohne Trauschein.
Besonders komplex gestaltet sich die Situation in Patchworkfamilien. Fragen wie folgt stellen sich: Sollen die eigenen Kinder den Kindern des Partners möglichst gleich gestellt werden oder eben gerade nicht? Wie kann der Partner abgesichert werden? Soll das Geld trotz Absicherung primär in der Familie bleiben? Es lohnt sich, die Bedürfnisse genau zu analysieren und den Gestaltungsspielraum auszuschöpfen.
Bei Partnerschaften ohne Nachkommen fragt sich, wer dem Gesetze nach erben würde. Ohne letztwillige Verfügung sind Verwandte des elterlichen Stammes mit erbberechtigt und es könnte sein, dass ein Viertel der Erbschaft an einen Elternteil, an eine Schwester oder an einen Neffen geht. Ist dies nicht erwünscht können Sie das gesamte Vermögen dem Partner zuweisen.
Auch wenn ausschliesslich Nachkommen zu den Erben gehören kann eine besondere Regelung angemessen sein. Vielleicht ist eines der Kinder bedürftig oder hat sich besonders engagiert. Dem kann Rechnung getragen werden.
Überprüfen Sie diese. Eventuell haben sich neue Möglichkeiten ergeben, die Sie gerne ausschöpfen möchten.
Aktualisieren Sie sie. Denn die Neuerungen gelten grundsätzlich auch für Verfügungen, die vor der Revision verfasst wurden. Dies sogar dann, wenn Sie von den Neuerungen keine Kenntnis hatten.
Es bedarf Ihrer Ergänzung, ob sie dem altem oder neuem Recht entsprechend zu verstehen ist. So vermeiden Sie Auslegungsprobleme und unter Umständen Erbstreitigkeiten. Ihre Nachkommen werden es Ihnen danken.
* Rechtlich gesehen ist die eingetragene Partnerschaft der Ehe gleichgestellt. Ist im Text von Ehe die Rede, gelten die Aussagen auch für die Eingetragene Partnerschaft.
